قمنا سابقاً في أساسيات الإستيراد والتصدير للمبتدئين في إحدى طرق الدفع بذكر طريقة تعرف بالإعتماد المستندي بشكل مختصر، وبقي أن نتعرف على كيفة التعاقد بهذه الطريقة بالتفصيل وماهي أنواع الإعتماد المستندي وخطواته؟

وماهي المستندات المطلوبة؟ وماهي إيجابيات وسلبيات الإعتماد المستندي بالنسبة للمستورد والمصدر؟ وهل هناك مواقع أو شركات توفر هذه الطريقة وتلعب دور البنوك في تأمين عملية التجارة؟ سنجيب معاً عن كل هذه التساؤلات والمزيد من خلال هذه المقالة.

– ماهو الإعتماد المستندي؟

الإعتماد المستندي L/C أو يعرف كذلك بخطاب الضمان (بالإنجليزية: Letter Of Credit) هو أحد طرق التعاقد المتداولة في مجال التجارة الدولية المعروف بالإستيراد والتصدير، ولا يقتصر فقط على الإستيراد والتصدير بل يدخل في معاملات مالية أخرى.

في هذه الطريقة بإختصار يقوم البائع والمشتري بالتعاقد بشروط معينة وتكون البنوك بمثابة طرف ثالث ضامن لتنفيذ التعاقد المبرم بين البائع والمشتري للتأكد من عدم حدوث خلل أو تحايل من قبل أحد الأطراف.

فهي طريقة الغرض منها توفير الأمان للبائع والمشتري وضمان وصول البضائع في الموعد المحدد وبالمواصفات المحددة، وكذلك ضمان وصول ثمن البضائع للمصدر.

-خطوات الدفع عن طريق الإعتماد المستندي

تمر عملية الإعتماد المستندي بمراحل ليست بالصعبة ولا المعقدة ويمكن أن يظن المستورد أو المصدر في البداية أنها كذلك لكن في الحقيقة هي ليست كذلك وتصبح خصوصاً بعد المرة الأولى مجرد إجراءات روتينية يقوم بها موظف البنك، وتسير خطواتها كالآتي:

  1. بعد إبرام الصفقة بين المصدر والمستورد، يقوم المصدر بعمل فاتورة أولية Proforma Invoice عليها إمضاء وختم الشركة لصالح المستورد ليقوم المستورد بالذهاب إلى البنك لفتح الإعتماد المستندي. وتحتوي هذه الفاتورة على المواصفات والشروط المتفق عليها حتى يقوم البنك بموجبها بفتح الإعتماد المستندي.
  2. بعد ذلك يقوم بنك المستورد (فاتح الإعتماد) بمراسلة بنك المصدر وإعلامه برغبة العميل بفتح الإعتماد المستندي بالشروط التي تم الإتفاق عليها.
  3. بعد فتح الإعتماد المستندي يقوم المصدر بتجهيز الشحنة طبقاً للمواصفات المتفق عليها ويقوم بالإتفاق مع شركة لشحن البضائع تقوم بتوصيل الشحنة إلى ميناء المستورد.
  4. يقوم المصدر بتجهيز المستندات المطلوبة وتسليمها للبنك حتى يقوم البنك بإرسالها عن طريق البريد إلى بنك المستورد ليقوم بإستلام المستندات وتخليص الشحنة عند وصولها.
  5. بعد أن يقوم المستورد بتخليص الشحنة وإنهاء الإجراءات الجمركية يقوم بإعلام البنك بإستلام الشحنة حتى يقوم البنك بتحويل الثمن المتفق عليه إلى المصدر.

– أنواع الإعتماد المستندي

الإعتماد المستندي (L/C) وأهميته في مجال الإستيراد والتصدير
صورة من إعتماد مستندي حقيقي غير قابل للتغيير لكن غير معزز (Unconfirmed)

تعد أنواع الإعتماد المستندي كثيرة ومتعددة، فهناك إعتماد مستندي، قابل للتغيير، وغير قابل للتغيير، معزز، وغير معزز، مغطى، وغير مغطى إلى آخره، وتختلف طرق الدفع من نوع إلى آخر لكن أشهرها وأكثرها إستخداماً هي الأنواع التالية:

– الإعتماد المستندي (LC At Sight) وهو نوع يتم فيه دفع الثمن للمستفيد بمجرد إستلام البنك (فاتح الإعتماد) للمستندات كاملة ومطابقة لشروط الإعتماد المستندي.

– الإعتماد المستندي المعزز (Confirmed LC)  ومعنى معزز أي أن أحد البنوك سواء بنك المستفيد أو بنك المستورد يقوم بتعزيز الإعتماد المستندي أو يضمن وصول الثمن إلى المستفيد.

– الإعتماد المستندي الغير معزز (Unconfirmed LC) وهو على عكس النوع الأول Confirmed LC أي أنه غير مغطى من قبل البنك ولا يضمن الدفع للمصدر.

– الإعتماد المستندي الغير قابل للتغيير (Irrevocable) ويعني أن البنود المتفق عليها من مدة الوصول والثمن ونوع البضائع إلى آخره لايمكن تعديلها أو تغييرها من قبل المستورد أو البنك فاتح الإعتماد.

– الإعتماد المستندي القابل للتغيير (Revocable) والذي يمكن فيه لبنك المستورد أو المستورد ذاته تغيير بنود الإعتماد المستندي دون الرجوع إلى بنك المستفيد.

ويمكن أن يجمع الإعتماد المستندي بين نوعين من الأنواع المذكورة، فمثلاً يمكن أن يكون معززاً وقابل للتغيير، أو معززاً وغير قابل للتغيير وهكذا.

-المستندات التي يتم بها الإعتماد المستندي

هناك مستندات أساسية عند التعاقد بطريقة الإعتماد المستندي يقوم المصدر بتسليمها للبنك الخاص به، حتى يقوم البنك بإرسالها للبنك فاتح الإعتماد وهي المستندات العادية التي تتم بها عملية التخليص الجمركي وتتمثل في الآتي:

– الفاتورة الأولية

– الفاتورة التجارية

– شهادة المنشأ

– بيان العبوة

– أصل بوليصة الشحن

– شهادات بحسب السلعة المصدرة إما صحية أو إشعاعية أو تبخير إلى آخره

– Draft وهي عبارة عن مسودة شروط التعاقد التي تتمثل في نوع البضائع والكمية واسم المستفيد وميناء الوصول إلى آخره من الشروط.

– متى يفضل التعاقد عن طريق الإعتماد المستندي

  • إذا كنت مصدراً

فهناك حالات يمكن فيها قبول الإعتماد المستندي وهناك حالات لاننصحك بقبول الإعتماد المستندي فيها، ويفضل إذا كان بإمكان المستورد السفر والوقوف عند تعبئة الحاوية والدفع النقدي أو التحويل البنكي المقدم T/T سيكون ذلك أفضل كثيراً من الإعتماد المستندي.

فإذا كانت بلد المستورد على سبيل المثال إحدى الدول الإفريقية أو إحدى دول شرق آسيا كبنجلادش وباكستان أو بمعني آخر الدول التي تعرف بالفساد.

فلا تقبل بالإعتماد المستندي إلا إذا كان معززاً وغير قابل للتغيير أو بطريقة L/C at sight وتأكد من إتخاذ كافة الضمانات. وبالطبع سيخبرك البنك بنوع الإعتماد المستندي عندما يتم فتحه من قبل بنك المستورد.

  • إذا كنت مستورداً

في حالة لم تكن هناك ثقة كبيرة في المصدر الذي ستقوم بالتعامل معه خصوصاً في المرات الأولى، فلابد أن يكون الإعتماد المستندي أيضاً معززاً وغير قابل للتغيير.

ولابد كذلك من وضع كافة الشروط المتعلقة بالبضائع من الدفع حتى الإستلام فإذا خالف المصدر أياً من تلك الشروط فعليه تحمل العقبات.

ولكل تلك الأسباب التي ذكرنا نلاحظ مثلاً عند الإستيراد من الصين أن التجار الصينيين بشكل عام لايقبلون بالإعتماد المستندي ويقبلون فقط بالدفع المقدم عن طريق التحويل البنكي T/T أو الدفع النقدي ومع ذلك ستحصل بالفعل على بضائع ذات جودة عالية وستسير العملية بسرعة ودقة كما سيعدونك.

– الإعتماد المستندي وموقع على بابا

إذا كانت عملية الإستيراد والتصدير تتم من خلال موقع على بابا فلا حاجة لفتح إعتماد مستندي عن طريق البنك لأن موقع على بابا يوفر تلك الميزة.

فهو يلعب دور الضامن بين المصدر والمستورد عن طريق إدارة العملية بدءاً من التعاقد ومروراً بالدفع والعملية المستندية حتى إستلام البضائع، وللمزيد يمكن الإطلاع على مقالة كيف يحميك موقع على بابا من المحتالين.

ختاماً

مع كل ماذكرنا من وجود ضامن في التعاقد بطريقة الإعتماد المستندي إلا أن ذلك لايعني إنعدام المخاطرة التي قد تحدث لكلا طرفي الصفقة، فهناك مخاطرة قد تتمثل في إحتيال المستورد من ناحية عدم إرسال الثمن المستحق كاملاً.

ويمكن أن يحدث ذلك بالتواطؤ مع موظف البنك خصوصاً في الدول التي يكثر بها الفساد، وهناك مخاطرة من ناحية المصدر تتمثل في إرسال بضائع غير مطابقة للمواصفات المطلوبة.

فكما أشرنا إذا لم تكن هناك ثقة وضمانات مؤكدة فننصحك خاصة كمصدر ألا تقبل بالإعتماد المستندي، أو على الأقل تقبل به بعد التأكد من أنه معزز وغير قابل للتفاوض أو L/C at sight.

وكذلك لابد إذا كان التعاقد يتم بطريقة الإعتماد المستندي للمرة الأولى بالنسبة لك كمصدر أو مستورد على حد سواء، فتأكد من معرفة كافة التفاصيل والخطوات من قبل موظف البنك قبل فتح الإعتماد المستندي أو قبوله.

إعلانD245-D568-8913-4-D85-9950-F054-B7-F7-C34-A

45 تعليق

  1. صار اتفاق مع شركة فرنسية لا ستيراد بضاعة والدفع بطريقة LC AT sight
    عندي سؤال هل البضاعة يتم تفتيشها في الميناء الذي يتم تصديرها منه ام لا؟

    • السلام عليكم محمد، لا أحد يقوم بفحص البضائع في ميناء التصدير لكن يمكنك التعاقد مع شركة لفحص المنتجات بتكلفة إضافية، والغرض من طريقة الإعتماد المستندي هو تأمين عملية الدفع فقط بحيث يضمن المصدر تحصيل الثمن ويضمن المستورد إستلام بضاعة مقابل هذا الثمن بواسطة الوسيط (البنك) وتحدث تلك العملية بمجرد أن يستلم البنك المستندات الخاصة بالشحنة، لكن ليس في الإعتماد المستندي مايضمن جودة البضائع.

  2. السلام عليكم ورحمة الله،

    هل يمكن فتح اعتماد مستندي كفرد ولكن لدية بطاقة استيرادية سارية، ثم الاستعانه بعد ذلك بشركة تخليص جمركي، ام لابد أن تكون شركة لفتح الاعتماد؟
    شكرا جزيلا، شكرا جزيلا

    • وعليكم السلام ورحمة الله وبركاته، العفو، على حد علمي إذا كان لديك بطاقة إستيرادية فهذا يعني أن لديك شركة ولست فرداً وإلا كيف يمكن أن تكون لديك بطاقة إستيرادية بدون شركة؟

  3. السلام عليكم،
    عندي سؤالين لحضرتك،
    – ايه رأي حضرتك في دولة البرازيل، هل معروفه بالنصب والاحتيال ولا ايه؟
    – انا فرد يعني مش شركة هل ممكن اعمل اعتماد مستندي ولا لازم اعمل شركة علشان افتح اعتماد مستندي، او اعلى ايه

    • وعليكم السلام عبده، هناك معايير إذا طبقتها لن تقع في أي عمليات نصب لأن كل دولة يمكن أن يوجد بها محتالين حتى في أكثر الدول تقدماً، وقد ذكرت الكثير منها في باب التجارة الدولية، ثانياً لا يمكنك عمل إعتماد مستندي كفرد بل لابد أن تكون شركة حتى يكون بإمكانك أيضاً تخليص الشحنات في الجمارك وليس فقط للتعاقد أو الدفع.

  4. مرحبا سيدي الكريم انا تاجر من الجزائر أود شراء كمية كبيرة من السلع من جنوب أفريقيا ونحن في الجزائر نظام الدفع لدينا هو L/C ولكن هذا لا يرضي المصدرين هناك فهم يريدون الدفع بنظام T/T وهذا لا يناسبنا في الجزائر ويحثونني على الدفع مسبقاً 30 ‎% في المئة ما العمل سيدي بهذا الأمر ولكم جزيل الشكر والعرفان

    • مرحباً أنور، شكراً على تعليقك، أنصحك بعدم التعامل مع مورد خصوصاً خارج موقع علي بابا إلا بطريقة L/C وإلا ستتعرض للنصب، أو إدا كان باستطاعتك السفر ودفع المال ورؤية البضائع بنفسك فلا مشكلة في الدفع نقداً.
      إبحث عن مورد لنفس المنتجات على موقع علي بابا، ويمكنك الدفع ببطاقة الإئتمان من خلال الموقع بأمان دون الخوف من التعرض للنصب ودون الحاجة للتعامل بطريقة L/C.

  5. مرحبا،اذا كانت هنالك اتفاقية توريد وتوزيع بضاعة من كوريا الجنوبية موقعة بين الطرفين بشروط دفع 50% مقدما و 50% في غضون 60 يوم من تاريخ الفاتورة
    هل توافقني الراي ام اتجه الى الاعتماد المعزز وغير قابل للتغيير
    افيدونا دام فضلكم
    خليل

    • مرحباً خليل، شكراً لتعليقك أظن أن هذا الشرط فيه بعض الظلم لك، لكن إذا كان الباقي في غضون ٦٠ يوم من تاريخ الشحن يكون أفضل، وإلا أنصحك بالإتجاه إلى الإعتماد المستندي المعزز والغير قابل للتغيير.

اترك تعليقاً

فضلاً أكتب تعليقك
رجاءً أكتب إسمك هنا