قمنا سابقاً في أساسيات الإستيراد والتصدير للمبتدئين في إحدى طرق الدفع بذكر طريقة تعرف بالإعتماد المستندي بشكل مختصر، وبقي أن نتعرف على كيفة التعاقد بهذه الطريقة بالتفصيل وماهي أنواع الإعتماد المستندي وخطواته؟

وماهي المستندات المطلوبة؟ وماهي إيجابيات وسلبيات الإعتماد المستندي بالنسبة للمستورد والمصدر؟ وهل هناك مواقع أو شركات توفر هذه الطريقة وتلعب دور البنوك في تأمين عملية التجارة؟ سنجيب معاً عن كل هذه التساؤلات والمزيد من خلال هذه المقالة.

– ماهو الإعتماد المستندي؟

الإعتماد المستندي L/C أو يعرف كذلك بخطاب الضمان (بالإنجليزية: Letter Of Credit) هو أحد طرق التعاقد المتداولة في مجال التجارة الدولية المعروف بالإستيراد والتصدير، ولا يقتصر فقط على الإستيراد والتصدير بل يدخل في معاملات مالية أخرى.

في هذه الطريقة بإختصار يقوم البائع والمشتري بالتعاقد بشروط معينة وتكون البنوك بمثابة طرف ثالث ضامن لتنفيذ التعاقد المبرم بين البائع والمشتري للتأكد من عدم حدوث خلل أو تحايل من قبل أحد الأطراف.

-خطوات الدفع عن طريق الإعتماد المستندي

تمر عملية الإعتماد المستندي بمراحل ليست بالصعبة ولا المعقدة وقد يظن المستورد أو المصدر في البداية أنها كذلك لكن في الحقيقة هي ليست معقدة، وتصبح بعد المرة الأولى مجرد إجراءات روتينية يقوم بها موظف البنك، وتسير خطواتها كالآتي:

١- بعد إبرام الصفقة بين المصدر والمستورد، يقوم المصدر بعمل فاتورة أولية Proforma Invoice عليها إمضاء وختم الشركة لصالح المستورد ليقوم المستورد بالذهاب إلى البنك لفتح الإعتماد المستندي. وتحتوي هذه الفاتورة على المواصفات والشروط المتفق عليها حتى يقوم البنك بموجبها بفتح الإعتماد المستندي.

٢- بعد ذلك يقوم بنك المستورد (فاتح الإعتماد) بمراسلة بنك المصدر وإعلامه برغبة العميل بفتح الإعتماد المستندي بالشروط التي تم الإتفاق عليها.

٣- بعد فتح الإعتماد المستندي يقوم المصدر بتجهيز الشحنة طبقاً للمواصفات المتفق عليها ويقوم بالإتفاق مع شركة لشحن البضائع تقوم بتوصيل الشحنة إلى ميناء المستورد.

٤- يقوم المصدر بتجهيز المستندات المطلوبة وتسليمها للبنك حتى يقوم البنك بإرسالها عن طريق البريد إلى بنك المستورد ليقوم بإستلام المستندات وتخليص الشحنة عند وصولها.

٥- بعد أن يقوم المستورد بتخليص الشحنة وإنهاء الإجراءات الجمركية يقوم بإعلام البنك بإستلام الشحنة حتى يقوم البنك بتحويل الثمن المتفق عليه إلى المصدر.

– أنواع الإعتماد المستندي

الإعتماد المستندي (L/C) وأهميته في مجال الإستيراد والتصدير
صورة من إعتماد مستندي حقيقي غير قابل للتغيير لكن غير معزز (Unconfirmed)

تعد أنواع الإعتماد المستندي كثيرة ومتعددة، فهناك إعتماد مستندي، قابل للتغيير، وغير قابل للتغيير، معزز، وغير معزز، مغطى، وغير مغطى، وتختلف طرق الدفع من نوع إلى آخر لكن أكثرها إستخداماً هي الخمسة أنواع التالية:

١- الإعتماد المستندي (LC At Sight) وهو نوع يتم فيه دفع الثمن للمستفيد بمجرد إستلام البنك (فاتح الإعتماد) للمستندات كاملة ومطابقة لشروط الإعتماد المستندي.

٢- الإعتماد المستندي المعزز (Confirmed LC)  ومعنى معزز أي أن أحد البنوك سواء بنك المستفيد أو بنك المستورد يقوم بتعزيز الإعتماد المستندي أو يضمن وصول الثمن إلى المستفيد.

٣- الإعتماد المستندي الغير معزز (Unconfirmed LC) وهو على عكس النوع الأول Confirmed LC أي أنه غير مغطى من قبل البنك ولا يضمن الدفع للمصدر.

٤- الإعتماد المستندي الغير قابل للتغيير (Irrevocable) ويعني أن البنود المتفق عليها من مدة الوصول والثمن ونوع البضائع إلى آخره لايمكن تعديلها أو تغييرها من قبل المستورد أو البنك فاتح الإعتماد.

٥- الإعتماد المستندي القابل للتغيير (Revocable) والذي يمكن فيه لبنك المستورد أو المستورد ذاته تغيير بنود الإعتماد المستندي دون الرجوع إلى بنك المستفيد.

ويمكن أن يجمع الإعتماد المستندي بين نوعين من الأنواع المذكورة، فمثلاً يمكن أن يكون معززاً وقابل للتغيير، أو معززاً وغير قابل للتغيير وهكذا.

-المستندات التي يتم بها الإعتماد المستندي

هناك مستندات أساسية عند التعاقد بطريقة الإعتماد المستندي يقوم المصدر بتسليمها للبنك الخاص به، حتى يقوم البنك بإرسالها للبنك فاتح الإعتماد وهي المستندات العادية التي تتم بها عملية التخليص الجمركي وتتمثل في الآتي:

– الفاتورة الأولية

– الفاتورة التجارية

– شهادة المنشأ

– بيان العبوة

– أصل بوليصة الشحن

– شهادات بحسب السلعة المصدرة إما صحية أو إشعاعية أو تبخير إلى آخره

– Draft وهي عبارة عن مسودة شروط التعاقد التي تتمثل في نوع البضائع والكمية واسم المستفيد وميناء الوصول إلى آخره من الشروط.

– متى يفضل التعاقد عن طريق الإعتماد المستندي

١- إذا كنت مصدراً

فهناك حالات يمكن فيها قبول الإعتماد المستندي وهناك حالات لاننصحك بقبول الإعتماد المستندي فيها، ويفضل إذا كان بإمكان المستورد السفر والوقوف عند تعبئة الحاوية والدفع النقدي أو التحويل البنكي المقدم T/T سيكون ذلك أفضل كثيراً من الإعتماد المستندي.

فإذا كانت بلد المستورد على سبيل المثال إحدى الدول الإفريقية أو إحدى دول شرق آسيا كبنجلادش وباكستان أو بمعني آخر الدول التي ينتشر فيها الفساد الإداري.

فلا تقبل بالإعتماد المستندي إلا إذا كان معززاً وغير قابل للتغيير أو بطريقة L/C at sight وتأكد من إتخاذ كافة الضمانات. وبالطبع سيخبرك البنك بنوع الإعتماد المستندي عندما يتم فتحه من قبل بنك المستورد.

٢- إذا كنت مستورداً

في حالة لم تكن هناك ثقة كبيرة في المصدر الذي ستقوم بالتعامل معه خصوصاً في المرات الأولى، فلابد أن يكون الإعتماد المستندي أيضاً معززاً وغير قابل للتغيير.

ولابد كذلك من وضع كافة الشروط المتعلقة بالبضائع من الدفع حتى الإستلام فإذا خالف المصدر أياً من تلك الشروط فعليه تحمل العقبات.

ولكل تلك الأسباب التي ذكرنا نلاحظ مثلاً عند الإستيراد من الصين أن التجار الصينيين بشكل عام لايقبلون بالإعتماد المستندي ويقبلون فقط بالدفع المقدم عن طريق التحويل البنكي T/T أو الدفع النقدي ومع ذلك ستحصل بالفعل على بضائع ذات جودة عالية وستسير العملية بسرعة ودقة كما سيعدونك.

– الإعتماد المستندي وموقع على بابا

إذا كانت عملية الإستيراد والتصدير تتم من خلال موقع على بابا فلا حاجة لفتح إعتماد مستندي عن طريق البنك لأن موقع على بابا يوفر تلك الميزة.

فهو يلعب دور الضامن بين المصدر والمستورد عن طريق إدارة العملية بدءاً من التعاقد ومروراً بالدفع والعملية المستندية حتى إستلام البضائع، وللمزيد يمكن الإطلاع على مقالة كيف يحميك موقع على بابا من المحتالين.

ختاماً

مع كل ماذكرنا من وجود ضامن في التعاقد بطريقة الإعتماد المستندي إلا أن ذلك لايعني إنعدام المخاطرة التي قد تحدث لكلا طرفي الصفقة، فهناك مخاطرة قد تتمثل في إحتيال المستورد من ناحية عدم إرسال الثمن المستحق كاملاً.

ويمكن أن يحدث ذلك بالتواطؤ مع موظف البنك خصوصاً في الدول التي يكثر بها الفساد، وهناك مخاطرة من ناحية المصدر تتمثل في إرسال بضائع غير مطابقة للمواصفات المطلوبة.

فكما أشرنا إذا لم تكن هناك ثقة وضمانات مؤكدة فننصحك خاصة كمصدر ألا تقبل بالإعتماد المستندي، أو على الأقل تقبل به بعد التأكد من أنه معزز وغير قابل للتفاوض أو L/C at sight.

وكذلك لابد إذا كان التعاقد يتم بطريقة الإعتماد المستندي للمرة الأولى بالنسبة لك كمصدر أو مستورد على حد سواء، التأكد من معرفة كافة التفاصيل والخطوات من قبل موظف البنك قبل فتح الإعتماد المستندي أو قبوله.

58 تعليقات

  1. السلام عليكم
    اتفقت مع شركة على ان أبيع لهم بضاعة
    وفعلا تم فتح الاعتماد Irrevocable
    وأرسلنا كافة المستندات الى البنك
    وراسل البنك الذي فتح الاعتماد
    ولم يت الجواب
    وطلبو مننا إلغاء الاعتماد
    ما هو الحل
    وكيف يمكن ان نستلم قيمة الاعتماد
    وهل من خطوات نقوم بها

    • وعليكم السلام حسن، طالما أن المشتري لم يقبل فلا يلزمه شئ لأن التعاقد لم يتم بالأساس، ويمكنك سؤال البنك حول موضوع إسترداد قيمة الإعتماد المستندي.
      تواصل كذلك مع المشتري لأن عدم الرد سببه المشتري أكثر من البنك ذاته.

  2. السلام عليكم
    في طريقة الدفع عبر الاعتماد المستندي .
    يقوم المصدر بعد الاتفاق بشراء البضاعة و شحنها… وارسال الوثائق لبنك المستورد.
    يقوم بنك المستورد بتسديد مستحقات المصدر. وانتهت القصة. (اتفاق CFR )
    هل هاكدا. هو الصحيح او لا.
    بحيث المصدر. ينتظر وصول الشحنة لبلد المستورد والتخليص جمركي ووصول السلعة للمستودع ليحصل علي امواله. هاذ يكون اتفاق DTD
    وهل البنك يشترط علي المستورد طريقة الاتفاق CFR او بن الباب الي الباب DTD
    ارجو التوضيح اكثر. شكرا

  3. لو سمحت محتاج توضيح فى نقطه معينه،
    تم ذكر ان من المستندات المطلوبه لفتح إعتماد بنكى اصل بوليصه الشحن،
    و البوليصه طبعا بيتم اصدارها بعد تجهيز المنتج و شحنه بالفعل، اى بعد شراء المنتج من البائع و شحنه للمستورد و دفع التكاليف،
    كيف اشحن المنتج للمستورد و ادفع تكاليفه من دون ضمان الا و هو الإعتماد البنكى،
    العقل يقول انى اضمن الدفع عن طريق البنك و بعدها ابدأ بشحن المنتج و ليس العكس

    • السلام عليكم شريف، الإعتماد المستندي يفتح بفاتورة وليس بوليصة شحن، لكن لا يتم الدفع للمورد إلا حينما يرسل المستندات للبنك ليستلمها المستورد، هذا ما ذكرناه في المقالة.

  4. السلام عليكم اخى الكريم
    انا معاق وكنت عايز اشتري سيارة من كوريا عن طريق موقع اوتو وينى
    ممكن اعرف مدى مصداقيه الموقع
    ولو ليك نصيحه ليه ياريت تقولى
    شكرا

إترك تعليقاً

من فضلك ادخل تعليقك
من فضلك آدخل إسمك هنا